AMLD5: le novità introdotte dalla quinta direttiva antiriciclaggio


Misure più stringenti, limiti ridotti e più sicurezza anche nelle criptovalute


Il 19 giugno 2018, è stata pubblicata in Gazzetta Ufficiale la quinta direttiva antiriciclaggio dell'Unione Europea. Questa, denominata AMLD5, modifica la precedente direttiva antiriciclaggio rilasciata solo nel 2015.


L’AMLD 5 è entrata in vigore il 9 luglio 2018: gli Stati membri sono obbligati a recepire i regolamenti modificati nella legislazione nazionale entro il 20 gennaio 2020.


Tra le tante novità introdotte, l'AMLD5 estende l'ambito a piattaforme di valute virtuali e fornitori di portafogli, servizi fiscali e commercianti d'arte, concede l'accesso al pubblico alle informazioni sulla proprietà benefica delle società con sede nell'UE, obbliga gli Stati membri a creare un elenco di uffici pubblici nazionali e funzioni che si qualificano come politicamente esposte, pone fine all'anonimato dei conti bancari e di risparmio, nonché delle cassette di sicurezza e crea meccanismi di accesso centralizzati alle informazioni sui titolari di conti bancari e cassette di sicurezza in tutta l'UE, rende le informazioni sui detentori di proprietà immobiliari centralmente disponibili per le autorità pubbliche, abbassa le soglie per identificare gli acquirenti di carte prepagate e per l'uso della moneta elettronica.



Nuovi fornitori di servizi nel settore


L'AMLD5 si applicherà ai fornitori di servizi di scambio di valute virtuali e ai fornitori di portafoglio elettronico al fine di coprire i rischi associati a valute virtuali come i bitcoin.


Anche le persone che forniscono servizi connessi alle tasse ma non sono revisori contabili obbligati, commercialisti o consulenti fiscali rientreranno nell'ambito dell'AMLD5.


Inoltre, i commercianti di arte saranno soggetti obbligati nella misura in cui commerciano con valori superiori a 10.000 euro.



Accesso pubblico alle informazioni sulla proprietà effettiva


I registri delle informazioni sulla proprietà benefica creati nell'ambito dell'AMLD4 saranno resi accessibili al pubblico in generale.


La necessità di dimostrare un legittimo interesse per l'accesso sarà eliminata, ad eccezione dei trust e simili accordi legali. In tal caso, l'accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva sarà concesso a qualsiasi persona fisica o giuridica che possa dimostrare un interesse legittimo. Nonché a qualsiasi persona che presenti una richiesta in relazione a un trust o simile accordo legale che detenga o controlli qualsiasi diritto societario o altro entità.


Gli Stati membri devono implementare meccanismi per garantire che le informazioni contenute in tali registri siano accurate e aggiornate e applichino sanzioni efficaci in caso di violazione.


Le entità obbligate dovranno notificare alle autorità le discrepanze riscontrate mentre conducono la due diligence della clientela (KYC) tra le informazioni sulla proprietà benefica sui registri e le informazioni sulla titolarità effettiva che detengono diversamente.


I proprietari beneficiari avranno l'obbligo esplicito di fornire alle entità corrispondenti le informazioni sulla proprietà benefica richieste per il registro.


La Commissione europea è stata incaricata di garantire l'interconnessione dei numerosi registri a livello UE entro il 10 marzo 2021.


Conosci il tuo cliente: obbligo di consultare il registro di proprietà benefico


Quando si esegue un KYC prima di ogni nuova relazione d'affari, le parti obbligate devono in futuro consultare il corrispondente registro di proprietà benefiche nell'UE. Ragionevolmente, questo può essere applicato solo quando tale registro è disponibile e la controparte è basata sull'UE.



Liste PEP


Gli stati membri saranno obbligati a redigere un elenco di uffici e funzioni che si qualificano come politicamente esposti (PEP) a livello nazionale e includendo organizzazioni internazionali registrate a livello nazionale; l'UE redigerà un elenco corrispondente a livello UE, consoliderà gli elenchi nazionali degli Stati membri e pubblicherà i risultati. Le liste non nomineranno nessuna persona. I PEP nazionali e comunitari continuano ad essere ad alto rischio ai fini del KYC e richiedono maggiore diligenza.


Regolamento del conto bancario e cassetta di sicurezza


Con l'AMLD5, saranno aboliti conti bancari, conti di risparmio o cassette di sicurezza anonime.


Gli Stati membri devono creare registri centrali o sistemi di recupero elettronico dei dati centrali entro il 10 settembre 2020, che consentano la tempestiva identificazione di qualsiasi persona fisica o giuridica che detenga o controlla conti bancari o di risparmio e cassette di sicurezza.


Accesso alle informazioni sui titolari di beni immobili


Le informazioni sulla proprietà immobiliare da parte di qualsiasi persona fisica o giuridica saranno rese disponibili centralmente per le autorità pubbliche; questo non richiede la creazione di un registro immobiliare centrale. In alternativa, è possibile utilizzare sistemi di recupero dei dati elettronici.


Requisiti più severi per la moneta elettronica


La quinta direttiva antiriciclaggio rafforza ulteriormente le condizioni alle quali i prodotti di moneta elettronica possono essere emessi in forma anonima.


I limiti per i soldi elettronici anonimi saranno ulteriormente ridotti. L'importo massimo di ricarica per la moneta elettronica che può essere emessa in forma anonima sarà ridotto da 250 euro a 150 euro. Inoltre, l'importo massimo di rimborso in contanti sarà limitato a soli 50 euro.


Tuttavia, l'usabilità di prodotti di denaro elettronico anonimo per i pagamenti online sarà gravemente limitata.


I pagamenti online effettuati tramite prodotti di denaro elettronico anonimi non potranno superare i 50 euro. È probabile che questa limitazione renda notevolmente meno attraenti molti prodotti di moneta elettronica.


Infine, gli acquirenti possono elaborare i pagamenti solo utilizzando carte prepagate anonime da un paese terzo se tali carte sono state emesse nel paese terzo con restrizioni analoghe.


Nuovi sviluppi per quanto riguarda le criptovalute


La quinta direttiva antiriciclaggio estende inoltre la portata della legge sul riciclaggio di denaro alle criptovalute, come Bitcoin e Ripple.


In particolare, gli operatori di piattaforme attraverso cui vengono scambiate criptovalute e fornitori di portafogli per criptovalute saranno obbligati a rispettare le leggi sul riciclaggio di denaro. Sono quindi soggetti ai requisiti della legge sul riciclaggio di denaro e in particolare degli obblighi KYC.


Anche se la quinta direttiva antiriciclaggio non entrerà in vigore fino al 10 gennaio 2020, gli emittenti di prodotti di moneta elettronica anonima, operatori di piattaforme di criptovaluta e fornitori di portafogli devono necessariamente affrontare la questione il prima possibile, per non farsi trovare impreparati al momento dell’entrata in vigore.


Gli emittenti di prodotti di moneta elettronica anonima dovranno adattare i loro prodotti alla nuova legislazione. In qualità di parti obbligate in futuro ai sensi della legge sul riciclaggio di denaro, gli operatori di piattaforme di criptovaluta e i fornitori di portafogli devono essere in grado di adempiere agli obblighi loro imposti dalla legge antiriciclaggio.

 


Post collegati